Formation
EBP Comptabilité – Préparer les comptes annuels

Jour 1 : Introduction à la Révision Comptable

Matin : Introduction à la Révision Comptable

• Définition de la révision comptable : Importance dans le contrôle interne et fiabilité des états financiers.
• Objectifs de la révision : Identifier erreurs, fraudes, anomalies, conformité avec les normes comptables.
• Cadre légal et réglementaire : Obligations légales, normes IFRS, législation locale.
• Différence entre révision et audit : Distinctions, objectifs et méthodes.

Après-midi : Méthodologie de Révision par Classes Comptables 

• Identification des classes comptables : Actif, passif, charges, produits.
• Comment planifier la révision : Élaboration d’un plan en fonction des classes comptables et des risques associés.
• Connaitre mes procédures de révision :
  • Actif : Vérification des immobilisations, stocks, créances.
  • Passif : Contrôle des dettes, provisions, capitaux propres.
  • Charges et produits : Analyse des comptes de résultat, vérification des enregistrements.
• Documentation du plan de révision : Importance de la traçabilité et justification des conclusions.

Jour 2 : Outils et Techniques de Vérification

Matin : Outils et Techniques de Vérification

• Connaitre les outils de vérification : Présentation des outils informatiques et logiciels facilitant la révision proposés par EBP Comptabilité.
• Comment détecter les erreurs à partir de la Balance générale et des balances auxiliaires :
  • Vérification de l’équilibre de la Balance : total débit/crédit, total comptes classe 1 à 5, total comptes classe 6 à 7, total général.
  • Contrôle des mouvements débit/crédit anormaux o Comparaison des marges entre exercices.
  • Analyse des comptes à solde anormal
  • Contrôle des variations anormales des comptes
  • Vérification des amortissements et provisions
  • Revoir les écritures de régularisation (charges et produits à recevoir ou à payer)

Après-midi : Études de Cas Pratiques avec EBP Comptabilité

• Études de cas pratiques : Application des concepts de révision comptable à des situations réelles à l’aide d’EBP Comptabilité.
• Exercices pratiques : Comment réviser les comptes auxiliaires et généraux sur le dossier EBP Comptabilité.

Jour 3 : Contrôle Annuel de la TVA

Matin : Rappels et Méthodes de Contrôle de la TVA

• Rappels sur la TVA : Principes et obligations. Territorialité. TVA sur les débits et sur les encaissements
• Les méthodes de contrôle des bases de TVA : Opérations imposables et non imposables.
• Comment contrôler les bases de TVA due par territorialité et par taux.

Après-midi : Gestion et Utilisation d’EBP Comptabilité pour la TVA 

• Les 3 étapes pour réaliser un Contrôle de TVA annuel.

1-Rassembler les données. 

• Comment extraire les données à partir de la balance générale et des journaux de ventes (VE) et achats.
• Rassembler les déclarations de TVA (CA3 ou CA12 selon le régime) pour l’exercice comptable concerné.

2-Calculer les totaux : 

• Comment calculer les bases d’assiette de TVA collectée par territorialité et par taux.
• Comment calculer les bases d’assiette de TVA déductible par territorialité et par taux : TVA sur immobilisations et sur biens et services
• Comment calculer les bases d’assiette de TVA collectée et déductible intracommunautaire par taux.

3-Remplir le Tableau de contrôle :

• Comment créer un tableau de contrôle extra-comptable sur Excel.
• Comment calculer la TVA due et le crédit de TVA.
• Valoriser et traiter les écarts de TVA.
• Comment faire un suivi des demandes de remboursement de crédit de TVA
• Comment utiliser EBP Comptabilité pour contrôler la TVA : Fonctionnalités spécifiques
• Comment ajouter une déclaration de TVA sur EBP : Contrôle des mouvements déclarés et corrections
• Exercices pratiques : Simuler un contrôle de TVA sur le dossier EBP Comptabilité.